Normen: WiEReG (RV 1660 BlgNR XXV. GP); RL (EU) 2015/849; WTBG 2017 (RV 1669 BlgNR XXV. GP); § 1 PSG; § 2 Z 13 FBG; § 1 VerG; § 1 BStFG 2015; § 244 Abs 2 UGB; § 111 BAO
Schlagwörter:
Wirtschaftsstrafrecht; Finanzstrafrecht; Register der wirtschaftlichen Eigentümer von Gesellschaften, anderen juristischen Personen und Trusts; 4. Geldwäsche-Richtlinie; Sanktionen bei Meldepflichtverletzungen; erhöhte Mitwirkungspflicht des Abgabepflichtigen; Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung; Geldwäscheprävention; Wirtschaftstreuhänder; Ergänzungsregister für sonstige Betroffene; Wirtschaftstreuhandberufsgesetz 2017 (WTBG 2017); Definition des wirtschaftlichen Eigentümers; Gesellschaften im Sinne des WiEReG; Wirtschaftliche Eigentümer Registergesetz (WiEReG); direkter wirtschaftlicher Eigentümer; indirekter wirtschaftlicher Eigentümer; oberster Rechtsträger; Trusts; trustähnliche Vereinbarungen; Privatstiftungen; gemeinnützige Stiftungen; Fonds; Einsicht in das Register der wirtschaftlichen Eigentümer; Unternehmensserviceportal des Bundes; Sorgfaltspflichten; Meldepflichten; Befreiung von der Meldepflicht; Berufsberechtigte; Zwangsstrafen; Unterlassung der Meldung; Verletzungen der Meldepflichten; Finanzvergehen; Mandaten; Klienten; berufsmäßige Parteienvertreter; Feststellung und Überprüfung der Identität der wirtschaftlichen Eigentümer; Bilanzbuchhalter; Buchhalter; Personalverrechner
