Der Verwaltungsgerichtshof hat in seiner Entscheidung vom 10.10.2014, GZ Ro 2014/02/0020 und GZ Ro 2014/02/0043 praxisrelevante Klarstellungen zum Pflichtenumfang von Kreditinstituten im Zusammenhang mit den Sorgfaltspflichten zur Bekämpfung von Geldwäscherei und Terrorismusfinanzierung vorgenommen.
Präzisierung des Pflichtenumfanges von Kreditinstituten nach §§ 40ff BWG
AbhandlungenRA Dr. Helmut HegenÖBA 2015, 253 Heft 4 v. 15.4.2015
Inhalt
- 1. Zur Frage, welche Dokumente für den Nachweis der Existenz ausländischer juristischer Personen heranzuziehen sind
- 2. Zur Frage der Aktualität des Handelsregisterauszugs
- 3. Zur Frage des Tatzeitraums bei Verletzungen der Identitätsfeststellung und zur Verjährung
- 4. Zur Frage der Feststellung der Identität der vertretungsbefugten Personen
- 5. Zur Frage der Verpflichtung der Überwachung der Geschäftsbeziehung
- 6. Zur Frage der Unverzüglichkeit einer zu erstattenden Verdachtsmeldung
- Literaturverzeichnis
