Positionsnummer

Bezeichnung samt Gliederungsnummer

800

1. A. Veranlagtes Vermögen

100

1. I. Guthaben bei Kreditinstituten

110

1. 1. Laufende Guthaben

130

1. 2. Kurzfristige Einlagen

140

1. 3. Kreditfinanzierung

170

1. 4. Derivate auf Fremdwährung, zur Absicherung

180

1. 5. Derivate auf Fremdwährung, nicht zur Absicherung

190

1. 6. Kassenposition aus Derivaten auf Fremdwährung

200

1. II. Darlehen und Kredite

210

1. 1. Darlehen und Kredite an Gebietskörperschaften

220

1. 2. Darlehen und Kredite an Kreditinstitute

230

1. 3. Sonstige Darlehen und Kredite

300

1. III. Schuldverschreibungen

310

1. 1. Schuldverschreibungen von Gebietskörperschaften, Investment Grade

315

1. 2. Schuldverschreibungen von Gebietskörperschaften, sonstige

320

1. 3. Schuldverschreibungen von Kreditinstituten, Investment Grade

325

1. 4. Schuldverschreibungen von Kreditinstituten, sonstige

330

1. 5. Schuldverschreibungen von sonstigen Unternehmen, Investment Grade

335

1. 6. Schuldverschreibungen von sonstigen Unternehmen, sonstige

372

1. 7. Derivate auf Zinsinstrumente von Gebietskörperschaften, zur Absicherung

374

1. 8. Derivate auf Zinsinstrumente von sonstigen Emittenten, zur Absicherung

382

1. 9. Derivate auf Zinsinstrumente von Gebietskörperschaften, nicht zur Absicherung

384

1. 10. Derivate auf Zinsinstrumente von sonstigen Emittenten, nicht zur Absicherung

390

1. 11. Kassenposition aus Derivaten auf Zinsinstrumente

400

1. IV. Aktien und sonstige Beteiligungen

410

1. 1. Aktien

420

1. 2. Aktienähnliche begebbare Wertpapiere

430

1. 3. Sonstige Beteiligungen

470

1. 4. Derivate auf Aktieninstrumente, zur Absicherung

480

1. 5. Derivate auf Aktieninstrumente, nicht zur Absicherung

490

1. 6. Kassenposition aus Derivaten auf Aktieninstrumente

500

1. V. Immobilien

510

1. 1. Immobilien

560

1. 2. Immobilienfinanzierung

570

1. 3. Derivate auf Immobilien, zur Absicherung

580

1. 4. Derivate auf Immobilien, nicht zur Absicherung

590

1. 5. Kassenposition aus Derivaten auf Immobilien

600

1. VI. Sonstige Vermögenswerte

610

1. 1. Strukturierte Wertpapiere mit Kapitalgarantie

620

1. 2. Strukturierte Wertpapiere ohne Kapitalgarantie

630

1. 3. Besondere Vermögenswerte

670

1. 4. Derivate auf sonstige Vermögenswerte, zur Absicherung

680

1. 5. Derivate auf sonstige Vermögenswerte, nicht zur Absicherung

690

1. 6. Kassenposition aus Derivaten auf sonstige Vermögenswerte

799

1. B. Forderungen und aktive Rechnungsabgrenzung

700

1. I. Forderungen

710

1. 1. Forderungen für ausstehende Beiträge

712

1. a) aus laufenden Beiträgen und Nachschussverpflichtungen

714

1. b) aus Beiträgen aus einer Übertragung gemäß § 48 PKG – direkte Leistungszusage

720

1. 2. Forderungen für Zinsen aus einer Übertragung gemäß § 48 PKG – direkte Leistungszusage

730

1. 3. Forderungen gegenüber einer anderen VRG

740

1. 4. Forderungen gegenüber der Pensionskasse

750

1. 5. Forderungen aus dem Verkauf von Vermögenswerten

760

1. 6. Sonstige Forderungen

780

1. II. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

772

1. 1. Rechnungsgrundlagenumstellung

774

1. 2. Sonstige Rechnungsabgrenzungen

790

1. III. Sonstige Aktiva

900

1. C. Summe Aktiva der VRG

Positionsnummer

Bezeichnung samt Gliederungsnummer

850

1. A. Deckungs- und Schwankungsrückstellung

800

1. I. Deckungsrückstellung

100

1. 1. Deckungsrückstellung mit Mindestertragsgarantie

110

1. a) für Anwartschaften – Arbeitgeberanteil

112

1. aa) leistungsorientiert – mit Mindestertragsgarantie des Arbeitgebers

114

1. ab) leistungsorientiert – mit Mindestertragsgarantie der Pensionskasse

116

1. ac) Sonstige – mit Mindestertragsgarantie des Arbeitgebers

118

1. ad) Sonstige – mit Mindestertragsgarantie der Pensionskasse

120

1. b) für Anwartschaften – Arbeitnehmeranteil

122

1. ba) leistungsorientiert – mit Mindestertragsgarantie des Arbeitgebers

124

1. bb) leistungsorientiert – mit Mindestertragsgarantie der Pensionskasse

126

1. bc) Sonstige – mit Mindestertragsgarantie des Arbeitgebers

128

1. bd) Sonstige – mit Mindestertragsgarantie der Pensionskasse

130

1. c) für laufende Leistungen – Arbeitgeberanteil

132

1. ca) leistungsorientiert – mit Mindestertragsgarantie des Arbeitgebers

134

1. cb) leistungsorientiert – mit Mindestertragsgarantie der Pensionskasse

136

1. cc) Sonstige – mit Mindestertragsgarantie des Arbeitgebers

138

1. cd) Sonstige – mit Mindestertragsgarantie der Pensionskasse

140

1. d) für laufende Leistungen – Arbeitnehmeranteil

142

1. da) leistungsorientiert – mit Mindestertragsgarantie des Arbeitgebers

144

1. db) leistungsorientiert – mit Mindestertragsgarantie der Pensionskasse

146

1. dc) Sonstige – mit Mindestertragsgarantie des Arbeitgebers

148

1. dd) Sonstige – mit Mindestertragsgarantie der Pensionskasse

200

1. 2. Deckungsrückstellung ohne Mindestertragsgarantie

210

1. a) für Anwartschaften – Arbeitgeberanteil

212

1. aa) leistungsorientiert – ohne Mindestertragsgarantie

214

1. ab) Sonstige – ohne Mindestertragsgarantie

220

1. b) für Anwartschaften – Arbeitnehmeranteil

222

1. ba) leistungsorientiert – ohne Mindestertragsgarantie

224

1. bb) Sonstige – ohne Mindestertragsgarantie

230

1. c) für laufende Leistungen – Arbeitgeberanteil

232

1. ca) leistungsorientiert – ohne Mindestertragsgarantie

234

1. cb) Sonstige – ohne Mindestertragsgarantie

240

1. d) für laufende Leistungen – Arbeitnehmeranteil

242

1. da) leistungsorientiert – ohne Mindestertragsgarantie

244

1. db) Sonstige – ohne Mindestertragsgarantie

250

1. 3. Deckungsrückstellung der Sicherheits-VRG

252

1. a) für Anwartschaften – Arbeitgeberanteil

254

1. b) für Anwartschaften – Arbeitnehmeranteil

256

1. c) für laufende Leistungen – Arbeitgeberanteil

258

1. d) für laufende Leistungen – Arbeitnehmeranteil

400

1. II. Schwankungsrückstellung

410

1. 1. Positive Schwankungsrückstellung

440

1. 2. Negative Schwankungsrückstellung gemäß § 24a Abs. 8 PKG

799

1. B. Verbindlichkeiten und passive Rechnungsabgrenzung

700

1. I. Verbindlichkeiten

710

1. 1. Verbindlichkeiten aus dem Ankauf von Vermögenswerten

720

1. 2. Verbindlichkeiten gegenüber Leistungsberechtigten

730

1. 3. Verbindlichkeiten gegenüber Arbeitgebern

740

1. 4. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

750

1. 5. Verbindlichkeiten gegenüber einer anderen VRG

760

1. 6. Verbindlichkeiten gegenüber der Pensionskasse

770

1. 7. Sonstige Verbindlichkeiten

780

1. II. Passive Rechnungsabgrenzungsposten

790

1. III. Sonstige Passiva

900

1. C. Summe Passiva der VRG

Positionsnummer

Bezeichnung samt Gliederungsnummer

1. A. Veranlagungsergebnis

100

1. I. Veranlagungsüberschuss

110

1. 1. Zinsenerträge aus Guthaben

120

1. 2. Zinsenerträge gemäß § 48 PKG – direkte Leistungszusage

130

1. 3. Erträge aus Wertpapieren und Darlehen

131

1. a) aus Darlehen

132

1. b) aus Schuldverschreibungen

133

1. c) aus Aktien

134

1. d) aus sonstigen Wertpapieren

135

1. e) aus Investmentfonds, die überwiegend in Schuldverschreibungen investiert sind

136

1. f) aus Investmentfonds, die überwiegend in Aktien investiert sind

137

1. g) aus sonstigen Investmentfonds

140

1. 4. Erträge aus Immobilien und Immobilienfonds

150

1. 5. Sonstige laufende Veranlagungserträge

160

1. 6. Zinsenaufwendungen

170

1. II. Verwaltungskosten der Veranlagung

172

1. 1. Vermögensverwaltungskosten

174

1. 2. Kosten für die Dotierung der Mindestertragsrücklage

190

1. III. Veranlagungsüberschuss

195

1. IV. Übertrag in die Ergebnisverwendung (Position C. I.)

1. B. Versicherungstechnisches Ergebnis

210

1. I. Nettobeiträge

211

1. 1. Laufende Beiträge für Anwartschaftsberechtigte

212

1. 2. Einmalbeiträge

213

1. 3. Beiträge aus Übertragungen gemäß BPG von anderen Altersversorgungseinrichtungen

214

1. 4. Beiträge aus Übertragungen gemäß § 17 PKG (Auflösung des Pensionskassenvertrages)

216

1. 5. Beiträge gemäß § 48 PKG – direkte Leistungszusage

217

1. 6. Zuteilungen aus Arbeitgeberreserven / -guthaben

218

1. 7. Übertragungen aus anderen VRG

219

1. 8. Sonstige Beiträge

220

1. II. Einstellung von in den Beiträgen enthaltenen Beträgen in besondere Passivpositionen

222

1. 1. Einstellung in die Schwankungsrückstellung

224

1. 2. Einstellung in die Arbeitgeberreserven / -guthaben

230

1. III. Gutschrift und Zuschüsse der Pensionskasse

231

1. 1. Gutschrift der Pensionskasse betreffend Mindestertragsgarantie

232

1. 2. Gutschrift der Pensionskasse betreffend garantierte Antrittspension der Sicherheits-VRG

233

1. 3. Zuschuss aus der Vergütung der Veranlagung für Leistungsberechtigte

240

1. IV. Auszahlungen von Leistungen

241

1. 1. Alterspensionen, Hinterbliebenenpensionen und Invaliditätspensionen

244

1. 2. Auszahlungen der Gutschriften der Pensionskasse zur Mindestertragsgarantie

245

1. 3. Auszahlungen der Gutschriften der Pensionskasse zur garantierten Antrittspension der Sicherheits-VRG

247

1. 4. Unverfallbarkeitsleistungen

248

1. 5. Abfindungen

249

1. 6. Übertragungen gemäß BPG in andere Altersversorgungseinrichtungen

901

1. 7. Übertragungen gemäß § 17 PKG (Auflösung des Pensionskassenvertrages)

243

1. 8. Übertragungen in andere VRG

246

1. 9. Sonstige Auszahlungen von Leistungen

250

1. V. Rückversicherungsergebnis

251

1. 1. Rückversicherungsprämien

252

1. 2. Rückversicherungsleistungen

260

1. VI. Umbuchung der Deckungsrückstellung

261

1. 1. Auflösung der Deckungsrückstellung

262

1. 2. Dotierung der Deckungsrückstellung

263

1. 3. Sonstige Umbuchung der Deckungsrückstellung

270

1. VII. Rechnungsmäßige Zinsen (Position C. IX.)

280

1. VIII. Zuweisung an die Deckungsrückstellung

290

1. IX. Verminderung der Deckungsrückstellung

291

1. 1. Verminderung wegen Alterspensionen, Hinterbliebenenpensionen und Invaliditätspensionen

902

1. 2. Verminderung wegen Unverfallbarkeitsleistungen

903

1. 3. Verminderung wegen Abfindungen

293

1. 4. Verminderung wegen erloschener Ansprüche

294

1. 5. Verminderung wegen Übertragungen gemäß BPG in andere Altersversorgungseinrichtungen

295

1. 6. Verminderung wegen Übertragungen gemäß § 17 PKG (Auflösung des Pensionskassenvertrages)

297

1. 7. Verminderung wegen Übertragungen in andere VRG

298

1. 8. Sonstige Verminderung der Deckungsrückstellung

300

1. X. Verminderung der Schwankungsrückstellung

310

1. 1. Verminderung wegen Auszahlungen von Leistungen

320

1. 2. Verminderung wegen Ermittlung von Überweisungsbeträgen

330

1. 3. Verminderung wegen beitragsfrei gestellten Anwartschaften

340

1. 4. Sonstige Auflösungen der Schwankungsrückstellung

400

1. XI. Übertrag von Arbeitgeberbeiträgen (Position C. VIII.)

450

1. XII. Sonstiges

500

1. XIII. Versicherungstechnisches Ergebnis

550

1. XIV. Übertrag in die Ergebnisverwendung (Position C. III.)

1. C. Ergebnisverwendung

610

1. I. Übertrag des Veranlagungsergebnisses (Position A. IV.)

620

1. II. Veränderung der Schwankungsrückstellung aus dem Veranlagungsergebnis

621

1. 1. Zuweisung gemäß § 24a Abs. 2 PKG

622

1. 2. Auflösung gemäß § 24a Abs. 2 PKG

623

1. 3. Zuweisung gemäß § 24a Abs. 3 PKG

630

1. III. Übertrag des versicherungstechnischen Ergebnisses (Position B. XIV.)

640

1. IV. Veränderung der Schwankungsrückstellung aus dem versicherungstechnischen Ergebnis

641

1. 1. Zuweisung gemäß § 24a Abs. 4 PKG

642

1. 2. Auflösung gemäß § 24a Abs. 4 PKG

643

1. 3. Auflösung aufgrund der Umstellung der Rechnungsgrundlagen

650

1. V. Auflösung von Überbeständen der Schwankungsrückstellung

651

1. 1. Auflösung gemäß § 24a Abs. 5 PKG (Überschreitung der gesetzlichen Obergrenze)

652

1. 2. Auflösung gemäß § 24a Abs. 6 PKG (Überschreitung des Sollwerts)

660

1. VI. Auflösung einer negativen Schwankungsrückstellung

661

1. 1. Auflösung gemäß § 24a Abs. 7 PKG

662

1. 2. Auflösung gemäß § 24a Abs. 8 PKG

670

1. VII. Sonstige Aufwendungen

671

1. 1. Aufwendungen für die Ermittlung von Überweisungsbeträgen

672

1. 2. Aufwendungen für beitragsfrei gestellte Anwartschaften

673

1. 3. Sonstiges

680

1. VIII. Arbeitgeberbeiträge (Position B. XI.)

690

1. IX. Rechnungsmäßige Zinsen laut Position B. VII.

700

1. X. Verbleibendes Ergebnis der VRG

800

1. XI. Verwendung des verbleibenden Ergebnisses der VRG

810

1. 1. Einstellung in die Deckungsrückstellung

820

1. 2. Entnahme aus der Deckungsrückstellung

830

1. 3. Guthaben des Arbeitgebers

840

1. 4. Nachschuss des Arbeitgebers

850

1. 5. Sonstige Verwendung