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Anlage 3 FMV 2015

Aktuelle FassungIn Kraft seit 01.4.2023

zum Bezugszeitraum vgl. § 8 Abs. 6, BGBl. II Nr. 298/2018

Anlage 3

Einmeldung Steuerdaten

1. Dateiname

<lieferant>_<datum JJJJ-MM-TT>_ <fortlaufende Nummer pro Tag ODER Zeit>.csv

Beispiel: xxxx_2011-09-12_001.csv ODER xxxx_2011-09-12_104600000.csv

Der Dateiname muss eindeutig sein.

2. Fileformat

Comma Separated File, Trennzeichen ';'

Zahlenformat: Punkt oder Komma als Dezimaltrennzeichen, KEINE Tausendertrennzeichen

Beispiel: 123456.1234 ODER 123456,1234

Anzahl der Nachkommastellen: 4

Bei weniger als 4 gemeldeten Nachkommastellen werden die nicht gemeldeten Nachkommastellen mit 0 aufgefüllt; Daten mit mehr als 4 Nachkommastellen werden als Fehler zurückgewiesen.

3. Ablauf der Steuerdatenmeldung bis zur Veröffentlichung

Die Steuerdatenmeldung an die Meldestelle erfolgt via MFT im definierten Fileformat. In einem Meldefile können mehrere Steuerdatenmeldungen enthalten sein.

Die Steuerdatenmeldung mit dem Status ‚NEW‘ oder ‚UPDATE‘ an die Meldestelle hat bis spätestens 15 Uhr zu erfolgen und muss immer die gesamten Meldedaten je Stichtag und ISIN umfassen; die korrespondierende Meldung mit dem Status ‚CONFIRMED‘ hat bis 15:25 Uhr zu erfolgen.

Die Steuerdatenmeldung wird bei der Meldestelle dahingehend geprüft, ob alle erforderlichen Felder gemäß dieser Verordnung befüllt sind, und verarbeitet. Treten bei der Prüfung Fehler auf, schickt die Meldestelle eine Fehlermeldung (Status ‚ERROR‘) an den Steuerlichen Vertreter zurück und die Steuerdatenmeldung muss zur Gänze neu übermittelt werden.

Ist die Steuerdatenmeldung formal in Ordnung, errechnet die Meldestelle die daraus abgeleiteten Daten und retourniert diese zur Bestätigung an den Steuerlichen Vertreter. Der Status dieser Meldung ist ‚OPEN‘.

Die Bestätigung der Steuerdatenmeldung und Freigabe zur Veröffentlichung durch den Steuerlichen Vertreter erfolgt durch Rückmeldung mit dem Status ‚CONFIRMED‘.

Nach Einlangen der Steuerdatenmeldung mit dem Status ‚CONFIRMED‘ bei der Meldestelle retourniert die Meldestelle die Steuerdatenmeldung mit dem Status ‚FINAL‘ als Bestätigung, die Freigabe der zu veröffentlichenden Steuerdatenmeldung des Steuerlichen Vertreters erhalten zu haben. Damit gilt die Meldung als eingebracht.

Datenmeldungen mit dem Status ‚OPEN‘ können, so der Steuerliche Vertreter einen Fehler erkennt, noch gelöscht werden. Dazu ist die Steuerdatenmeldung mit dem Status ‚DELETE‘ an die Meldestelle zu übermitteln. Die ursprüngliche Steuerdatenmeldung wird von der Meldestelle mit dem Status ‚DELETED‘ versehen und dem Steuerlichen Vertreter zurück bestätigt. Es erfolgt keine Veröffentlichung der Meldung.

Eine bereits veröffentlichte Steuerdatenmeldung kann nicht mehr gelöscht werden. Es besteht jedoch gemäß § 4 Abs. 1 die Möglichkeit, eine Korrektur der Steuerdatenmeldung zu übermitteln. Der Status für eine korrigierte Steuerdatenmeldung lautet ‚UPDATE‘.

4. Fileaufbau

Reihenfolge

Datensatz Typ

Code für
Datensatz

Anzahl

1

Start

“START"

1 (Pflichtfeld)

2

Status

“STATUS"

1 (Pflichtfeld)

3

Ergänzende Angaben

„EA“

0..1 (optional)

(Pflichtfeld, wenn Ausschüttungs-meldung)

4

Erträge (nicht länderspezifische Daten)

“E"

0..n (optional)

5

Dividenden

“D"

0..n (optional)

6

Zinsen

“Z"

0..n (optional)

7

Zinsen Altemissionen

“ZA"

0..n (optional)

8

Ausschüttungen ausländischer Subfonds

“AS"

0..n (optional)

9

Steuerliche Behandlung

“STB"

0..n (optional)
nur von Meldestelle

10

Ende Datensatz

“END"

1 (Pflichtfeld)

    

Der gesamte Block kann sich innerhalb eines Files für mehrere ISINs wiederholen.

Beschreibung Datensatz Start

Spalte

Datenfeld

Format*

Beschreibung

1

Code für Datensatz

“START"

Pflichtfeld

2

ISIN

X(12)

Pflichtfeld

3

Art

X(8)

InvF – Investmentfonds gemäß InvFG, der nach dem InvFG aufgelegt ist oder vertrieben wird oder zu vertreiben wäre

ImmoInvF – Immobilienfonds gemäß ImmoInvFG, der nach dem ImmoInvFG aufgelegt ist oder vertrieben wird oder zu vertreiben wäre

AIF – Alternativer Investment Fund gemäß AIFMG, der nicht nach dem InvFG aufgelegt ist oder vertrieben wird oder zu vertreiben wäre

ImmoAIF – AIF in Immobilien gemäß AIFMG, der nicht nach dem ImmoInvFG aufgelegt ist oder vertrieben wird oder zu vertreiben wäre

Pflichtfeld

4

Ertragstyp

X(1)
A – Ausschütter
T – Thesaurierer
V – Vollthesaurierer

Pflichtfeld

5

Fondswährung Währungscode
(ISO-4217)

X(3)

Pflichtfeld

6

Geschäftsjahr-Beginn

X(10)
YYYYMMDD oder YYYY.MM.DD

Pflichtfeld

7

Geschäftsjahr-Ende

X(10)
YYYYMMDD oder YYYY.MM.DD

Pflichtfeld

8

Meldung Jahresdaten

X(4)

JA (Default) / NEIN

 

9

Meldezeitraum Beginn

X(10)
YYYYMMDD oder YYYY.MM.DD

Pflichtfeld, wenn Zwischenausschüttung

10

Meldezeitraum Ende

X(10)
YYYYMMDD oder YYYY.MM.DD

Pflichtfeld, wenn Zwischenausschüttung

11

Anzahl Anteile zum Ende des Meldezeitraums

Numerisch,
4 Nachkommastellen

Pflichtfeld

12

Meldedatum

X(10)
YYYYMMDD oder YYYY.MM.DD

Optional

(nur von Meldestelle)

13

Sitzland Fonds

X(2)
ISO Ländercode

Pflichtfeld

14

Selbstnachweis **

X(4)
JA / NEIN (Default)

Optional

15

Öffentliches Angebot

X(4)

JA (Default) / NEIN

Pflichtfeld

16

Mehr als 50 Anteilsinhaber

X(4)

JA / NEIN (Default)

Pflichtfeld

17

Name der Anteilsgattung des Fonds

X(45)

Optional

18

Fonds unterliegt der KESt auf Zinsen gem. § 98 EStG 1988

X(4)
JA / NEIN

Pflichtfeld

19

Quellensteuer wurde ausschließlich als Aufwand abgezogen – eine Anrechnung ist nicht zulässig.

X(4)
Ja / Nein

Pflichtfeld

20

Anzahl Anteile zum Zuflusszeitpunkt (§ 186 Abs. 2 Z 1 lit. b InvFG 2011 od. § 40 Abs. 1 Z 2 ImmoInvFG); es ist zulässig die Anzahl der Anteile zu einem Zeitpunkt, der bis zu drei Wochen vor dem Zuflusszeitpunkt liegt, anzugeben.

Numerisch,
4 Nachkommastellen

Pflichtfeld

21

LEI (Legal Entity Identifier) des Fonds

X(20)

Optional

    

**) Formatbeschreibung:

  1. a) Format X(y) – alphanumerisches Feld mit y Stellen.
  2. b) X(10) YYYYMMDD oder YYYY.MM.DD – Datumsformat.
  3. c) Defaultwert – falls das Feld nicht befüllt wird, gilt der als Defaultwert bezeichneteWert als gemeldet.

**) Bei der Übermittlung der Steuerdatenmeldung (Status ‚NEW‘ oder ‚UPDATE‘ oder ‚CONFIRMED‘) kann der steuerliche Vertreter den Parameter Selbstnachweis ‚JA‘ angeben. Damit wird die Steuerdatenmeldung, so sie nach Ende der Melde- bzw. bei bereits erfolgter regulärer Meldung nach Ende der Korrekturfrist den Status ‚FINAL‘ erhält, als Selbstnachweis veröffentlicht.

Erhält die Steuerdatenmeldung vor dem Ende der Lieferfrist den Status ‚FINAL‘, so wird sie nicht als Selbstnachweis verarbeitet und regulär veröffentlicht.

Beschreibung Datensatz Status

Spalte

Datenfeld

Format

Beschreibung

1

Code für Datensatz

“STATUS"

Pflichtfeld

2

Status

X(30) – Status siehe Status-Tabelle

Pflichtfeld

3

ID

Numerisch, ganzzahlig
Eindeutige ID (wird von Meldestelle bei Berechnung vergeben)

Optional
bei ‚NEW‘ und
bei ‚ERROR‘ nicht befüllt,
sonst Pflichtfeld

4

ID – ursprünglich

Numerisch, ganzzahlig
Ursprüngliche ID (Verweis der Meldestelle im Falle einer UPDATE-Meldung)

Optional

Befüllung nur durch Meldestelle

5

Anmerkung

X(255)

Optional

    

Status-Tabelle

Status

Beschreibung

Quelle

NEW

Neue Meldung (Einmeldung)

Lieferant

ERROR

Fehlerhafte Meldung (mit Error.log an Lieferanten) -> Neumeldung erforderlich

Meldestelle

NEW_DECLINED

Ablehnung einer Meldung, die nicht als Selbstnachweis gekennzeichnet ist und die nach Ablauf der maximalen Meldefrist einlangt

Meldestelle

UPDATE

Änderung einer vorherigen Meldung

Lieferant

UPDATE_

DECLINED

Ablehnung einer Korrektur-Meldung, die nicht als Selbstnachweis gekennzeichnet ist und die nach Ablauf der maximalen Meldefrist einlangt

Meldestelle

OPEN

Rückmeldung der Meldestelle auf eingelangte Daten samt Ergebnis der Berechnung – muss mit dem Status 'CONFIRMED' an die Meldestelle bestätigt werden

Meldestelle

CONFIRMED

Bestätigung der Meldung mit dem vorherigen Status 'OPEN'

Lieferant

CONFIRM_

DECLINED

Ablehnung einer Bestätigungs-Meldung, die nicht als Selbstnachweis gekennzeichnet ist und die nach Ablauf der maximalen Meldefrist einlangt

Meldestelle

FINAL

Die Bestätigung der Meldung wurde verarbeitet, die Daten werden veröffentlicht

Meldestelle

DELETE

Löschen einer vorherigen Meldung (nur möglich vor Status 'CONFIRMED')

Lieferant

DELETED

Diese Meldung wurde gelöscht

Meldestelle

DELETE_

DECLINED

Löschung wurde abgelehnt, da die Meldefrist bereits verstrichen ist oder die Meldung bereits mit Status 'CONFIRMED' bestätigt wurde

Meldestelle

   

Beschreibung Datensatz Ergänzende Angaben

Spalte

Datenfeld

Format

Beschreibung

1

Code für Datensatz

„EA“

Pflichtfeld

2

Ausschüttungstag

X(10)
YYYYMMDD oder YYYY.MM.DD

Optional
Pflichtfeld,
wenn Ausschüttung

3

Ex-Tag

X(10)
YYYYMMDD oder YYYY.MM.DD

Optional

4

Record Date

X(10)
YYYYMMDD oder YYYY.MM.DD

Optional

5

Kapitalrückzahlung

X(3)
N – Nein
KR – Kapitalrückzahlung ohne Ausbuchung
KRA – Kapitalrückzahlung mit Ausbuchung

Optional

6

Wiederanlagerabatt

Numerisch,
4 Nachkommastellen

Optional

7

Wiederanlagerabatt Art

X(1)
P – Prozent
S – Stück

Optional

8

Wiederanlagerabatt Zeitraum bis

X(10)
YYYYMMDD oder YYYY.MM.DD

Optional

9

Kuponnummer

Numerisch, ganzzahlig

Optional

10

Verwaltungsgesellschaft

X(60)

nur von Meldestelle
zu befüllen

11

Steuerlicher Vertreter

X(75)

nur von Meldestelle
zu befüllen

    

Beschreibung Datensatz Ertrag

Spalte

Datenfeld

Format

Beschreibung

1

Code für Datensatz

“E" – Ertrag

Pflichtfeld

2

Code oder Referenz des Feldes laut Code-Verzeichnis

X(150)

Pflichtfeld

3

Wert des Feldes

Numerisch,
4 Nachkommastellen

Pflichtfeld

    

Beschreibung Datensatz Dividende

Spalte

Datenfeld

Format

Beschreibung

1

Code für Datensatz

“D" – Dividende

Pflichtfeld

2

Code oder Referenz des Feldes laut Code-Verzeichnis

X(150)

Pflichtfeld

3

Wert des Feldes

Numerisch,
4 Nachkommastellen

Pflichtfeld

4

Code für Land / Besonderheit laut Codeverzeichnis

X(5)

Pflichtfeld

    

Beschreibung Datensatz Zinsen

Spalte

Datenfeld

Format

Beschreibung

1

Code für Datensatz

“Z" – Zinsen

Pflichtfeld

2

Code oder Referenz des Feldes laut Code-Verzeichnis

X(150)

Pflichtfeld

3

Wert des Feldes

Numerisch,
4 Nachkommastellen

Pflichtfeld

4

Code für Land / Besonderheit laut Codeverzeichnis

X(5)

Pflichtfeld

    

Beschreibung Datensatz Zinsen Altemissionen

Spalte

Datenfeld

Format

Beschreibung

1

Code für Datensatz

“ZA" – Zinsen Alt-emissionen

Pflichtfeld

2

Code oder Referenz des Feldes laut Code-Verzeichnis

X(150)

Pflichtfeld

3

Wert des Feldes

Numerisch,
4 Nachkommastellen

Pflichtfeld

4

Code für Land / Besonderheit laut Codeverzeichnis

X(5)

Pflichtfeld

    

Beschreibung Datensatz Ausschüttung ausländischer Subfonds

Spalte

Datenfeld

Format

Beschreibung

1

Code für Datensatz

“AS" – Ausschüttungen ausländischer Subfonds

Pflichtfeld

2

Code oder Referenz des Feldes laut Code-Verzeichnis

X(150)

Pflichtfeld

3

Wert des Feldes

Numerisch,
4 Nachkommastellen

Pflichtfeld

4

Code für Land / Besonderheit laut Codeverzeichnis

X(5)

Pflichtfeld

    

Beschreibung Datensatz Steuerliche Behandlung

(wird nur bei Rückmeldungen mit Status 'OPEN' verwendet)

Spalte

Datenfeld

Format

Beschreibung

1

Code für Datensatz (zur Identifizierung des Feldes)

“STB" – Steuerliche Behandlung

Pflichtfeld

2

Code oder Referenz des Feldes laut Code-Verzeichnis

X(150)

Pflichtfeld

3

Betrag für Privatanleger mit Option

Numerisch,
4 Nachkommastellen

Pflichtfeld

4

Betrag für Privatanleger ohne Option

Numerisch,
4 Nachkommastellen

Pflichtfeld

5

Betrag für Betriebsvermögen mit Option

Numerisch,
4 Nachkommastellen

Pflichtfeld

6

Betrag für Betriebsvermögen ohne Option

Numerisch,
4 Nachkommastellen

Pflichtfeld

7

Betrag für Betriebsvermögen einer juristischen Person

Numerisch,
4 Nachkommastellen

Pflichtfeld

8

Betrag für Stiftung

Numerisch,
4 Nachkommastellen

Pflichtfeld

    

Beschreibung Datensatz Ende

Spalte

Datenfeld

Format

Beschreibung

1

Datensatz Code

“END"
Ende Datensatz

Pflichtfeld

2

ISIN

X(12)

Pflichtfeld

3

Timestamp

X(19)
YYYY.MM.DD HH:MM:SS / YYYYMMDD HH:MM:SS

Optional

    

Schlagworte

Meldefrist

Zuletzt aktualisiert am

02.06.2023

Gesetzesnummer

20009222

Dokumentnummer

NOR40253151

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